О законах — простым языком: эксперты рассказали, что изменится для россиян с 1 января 2025 года
Первое января 2025 года принесет для жителей страны ряд нововведений. Изменения коснутся налогового законодательства, трудовых отношений, цифровизации и экологии. MIR24.TV поговорил с экспертами о пособиях, зарплатах и пенсиях в новом году.
Нововведения в налоговом кодексе: НДФЛ, вычеты на детей и туризм
С 1 января 2025 года в России вступят в силу изменения налогового законодательства. Обновления коснутся и бизнеса, и обычных граждан. Цель изменений — модернизировать налоговую систему, пополнить бюджет и стимулировать социальную ответственность. Разберем основные нововведения вместе с налоговым консультантом, кандидатом экономических наук Евгением Сивковым.
Изменится подход к налогообложению доходов физических лиц. Вместо единой ставки НДФЛ вводится прогрессивная шкала. Теперь размер налога будет зависеть от уровня заработка. Для годового дохода до 2,4 миллиона рублей ставка останется прежней — 13%. Если доход выше, то с суммы от 2,4 до 5 миллионов рублей налог составит 15%, от 5 до 20 миллионов — 18%, от 20 до 50 миллионов — 20%, а свыше 50 миллионов — 22%.
«Например, если ваш годовой доход достигает 3 млн рублей, то налог составит 13% с 2,4 млн рублей и 15% — с оставшихся 600 тысяч, всего 402 тысячи рублей. Предполагается, что это сделает налоговую систему справедливее, хотя нагрузка на людей с большими доходами, наоборот, увеличится».
Государство увеличит и размер налоговых вычетов на детей. Семьи смогут уменьшить свой налог на 2800 рублей за второго ребенка, 6 тысяч рублей за третьего и каждого последующего, и 12 тысяч рублей за ребенка-инвалида. Кроме того, круг получателей вычета расширится: если раньше лимит годового дохода составлял 350 тысяч рублей, то теперь он повышен до 450 тысяч рублей.
За сдачу норм ГТО и прохождение диспансеризации можно будет получить налоговый вычет в размере 18 тысяч рублей. Это призвано стимулировать здоровый образ жизни.
«Налог на прибыль для организаций вырастет с 20% до 25%. Например, компания с прибылью 10 млн рублей раньше платила налог 2 млн рублей, а теперь будет платить 2,5 млн рублей. Это позволит увеличить доходы бюджета и компенсировать льготы для IT-сектора и обрабатывающей промышленности».
Организации на упрощенной системе налогообложения (УСН), чей доход превышает 60 млн рублей, теперь обязаны уплачивать НДС. Для них предусмотрен выбор из трех ставок: 20% с правом на вычет, 5% без права на вычет (если доход не превышает 250 млн рублей) или 7% без права на вычет (если доход не превышает 450 млн рублей). Внедрение автоматизации УСН по всей стране должно снизить административную нагрузку. Однако предпринимателям следует подготовиться к возросшим требованиям к отчетности и более пристальному вниманию со стороны налоговых органов.
С 2025 года вводится понятие «счет цифрового рубля», который может использоваться для расчетов и уплаты налогов. Налоговые органы получают право взыскивать недоимки с таких счетов. Этот инструмент подчеркивает стремление государства к полному контролю за денежными потоками.
Вместо курортного сбора появится туристический налог, отмечает эксперт, который будут устанавливать власти муниципалитетов. Так, неделя отдыха в Сочи может обойтись туристу в 700 рублей. Эти деньги пойдут на развитие местной инфраструктуры.
«Новый 2025 год принесет много изменений в налоговой сфере. Чтобы подготовиться к ним, физлицам рекомендую заранее рассчитать НДФЛ с учетом новых ставок и вычетов. Предпринимателям следует пересмотреть свою финансовую стратегию и подготовить бухгалтерию к изменениям в порядке уплаты НДС. Компаниям важно учесть повышение налога на прибыль при планировании инвестиций. Нововведения представляют собой как сложности, так и перспективы. Своевременная подготовка поможет снизить риски и воспользоваться преимуществами изменений».
Новое в трудовом законодательстве: МРОТ и пенсия
МРОТ в 2025 году повышается до 22 440 рублей. Свой минимум будет определен в каждом регионе и он, как правило, выше федерального, уточняет управляющий партнер, юрист, налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов Екатерина Цибизова. Рассчитывать МРОТ также будут по-новому — от медианной зарплаты (показатель, при котором 50% работников получают больше этой суммы, а 50% — меньше). МРОТ не должен быть меньше 48% от этой величины.
«Повышается и прожиточный минимум (ПМ) в целом по России на 17 733 рубля. Для работающих прожиточный минимум будет установлен в размере 19 329 рублей, для детей — 17 201 рубль, а для пенсионеров — 15 250 рублей. От величины прожиточного минимума зависит размер пособия на рождение или воспитание ребенка. Если доход на члена семьи меньше, чем прожиточный минимум, пособие будет пересчитано в СФР. Работодатели должны следить за изменениями прожиточного минимума. Если пришел исполнительный лист от приставов, после всех удержаний из зарплаты у работника не должна остаться сумма ниже ПМ».
Екатерина Цибизова резюмировала, что женщины с ребенком до 7 лет могут получить право на 6 оплачиваемых выходных в год дополнительно. Можно брать по одному выходному раз в 2 месяца или использовать все разом, согласовав время с руководством. Оплачиваться эти дни будут исходя из среднего заработка. Надо сказать, что пока что это нововведение не прошло одобрение Госдумы.
Эксперт по финансовым продуктам Софья Игумнова также подробно остановилась на изменениях в трудовых отношениях. Весной 2025 года вступит в силу уточненный порядок компенсации за работу в выходные и праздничные дни. Согласно поправкам в статью 153 Трудового кодекса РФ, сотрудники смогут выбирать между дополнительным выходным днем в течение года или увеличением основного отпуска за этот же период.
«Если сотрудник не воспользуется этим правом в течение года, дополнительный день пропадет. Однако при увольнении работодатель обязан будет выплатить компенсацию, рассчитываемую как разница между оплатой за работу в праздничный или выходной день и обычной зарплатой».
С 2025 года продолжится поэтапное повышение пенсионного возраста: женщины смогут выходить на пенсию в 60 лет, мужчины — в 65 лет. Также начнется ежегодная индексация страховой части пенсии и фиксированных выплат для работающих пенсионеров. Размер индексации будет рассчитываться на основе средней пенсии по состоянию на конец 2024 года, что обеспечит повышение уровня жизни пенсионеров.
Цифровизация и экология: все для улучшения качества жизни
Нововведения с 1 января 2025 года коснутся различных сфер жизни граждан, поясняет старший преподаватель кафедры «Цифровая экономика, управление и бизнес-технологии» МТУСИ Галина Платунина.
«Изменения в налоговом законодательстве могут привести к снижению налоговой нагрузки на бизнес и поддержке предпринимательства, также ожидается расширение налоговых льгот для IT-компаний, что может стимулировать рост высоких технологий в стране. В социальной сфере планируется повышение минимального размера оплаты труда и пенсий, что может значительно улучшить уровень жизни населения, введение новых пособий для семей с детьми и одиноких родителей, что также будет способствовать социальной поддержке»
В трудовом законодательстве ожидается ужесточение трудового законодательства в сфере охраны труда. Это повысит безопасность на рабочих местах. Введение новых норм по удаленной работе и гибкому графику может изменить подход к труду в условиях современной экономики. В законодательстве в области цифровизации планируется создание новых норм, регулирующих использование и защиту персональных данных, что актуально в эпоху цифровизации. Упрощение процедур для получения электронных услуг и лицензий должно повысить удобство взаимодействия граждан с государственными органами.
В экологии, как говорит Галина Платунина, вводятся новые стандарты по утилизации отходов и охране окружающей среды. Это может способствовать улучшению экологической ситуации в стране и появлению дополнительных налогов для компаний, не соблюдающих экологические нормы.
Старший преподаватель кафедры «Цифровая экономика, управление и бизнес-технологии» МТУСИ Галина Платунина отмечает: данные изменения могут значительно повлиять на жизнь россиян. Например, в сфере экономики новые налоговые льготы для IT-компаний могут привлечь инвестиции и ускорить цифровизацию. В социальной сфере повышение МРОТ и пенсий позволит улучшить качество жизни населения, особенно в условиях инфляции.
АвтоУСН и «Земский работник культуры»
Управляющий партнер московского адвокатского бюро Олег Матюнин рассказал о нововведениях в других важных для жизни россиян направлениях. Так, регионы смогут запустить эксперимент по введению специального налогового режима автоУСН.
«На счета цифровых рублей начнут обращать внимание при банкротстве. До 31 марта 2025 года включительно будут сняты ограничения полной стоимости потребительского кредита или займа при их выдаче с помощью электронных средств платежа».
Олег Матюнин напоминает, что начнется внедрение программы «Земской работник культуры» с целью привлечения и удержания новых кадров на местах. Введут новые административные правонарушения в сфере оборота древесины. Ожидается и рост административных штрафов за нарушение ПДД. Важно также отметить: с февраля начнут вводить реестр для учета иностранцев-нелегалов, изменятся правила административного выдворения за пределы РФ, в том числе правила помещения нелегалов в спецучреждения и продления срока пребывания в них.